對公賬戶(hù)有余額做(對公賬戶(hù))
1.對公賬戶(hù)會(huì )計科目
1、付對公賬戶(hù)管理費應該計入財務(wù)費用-手續費科目。
2、詳細分錄如下：
借：財務(wù)費用-手續費
貸：銀行存款
3、財務(wù)費用科目核算的內容包括：
(1)利息支出，指企業(yè)短期借款利息、長(cháng)期借款利息、應付票據利息、票據貼現利息、應付債券利息、長(cháng)期應付引進(jìn)國外設備款利息等利息支出（除資本化的利息外）減去銀行存款等的利息收入后的凈額；
(2)匯兌損失，指企業(yè)因向銀行結售或購入外匯而產(chǎn)生的銀行買(mǎi)入、賣(mài)出價(jià)與記賬所采用的匯率之間的差額，以及月度（季度、年度）終了，各種外幣賬戶(hù)的外幣期末余額按照期末規定匯率折合的記賬人民幣金額與原賬面人民幣金額之間的差額等；
(3)相關(guān)的手續費，指發(fā)行債券所需支付的手續費（需資本化的手續費除外）、開(kāi)出匯票的銀行手續費、調劑外匯手續費等，但不包括發(fā)行股票所支付的手續費等；
(4)其他財務(wù)費用，如融資租入固定資產(chǎn)發(fā)生的融資租賃費用等。
2.銀行對公賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)費會(huì )計分錄
辦理銀行公戶(hù)開(kāi)戶(hù)會(huì )計分錄：
借：財務(wù)費用-手續費或管理費用-開(kāi)辦費
貸：庫存現金
辦理開(kāi)戶(hù)是不需要做賬，但是發(fā)生了相關(guān)的辦理開(kāi)戶(hù)費用，如銀行開(kāi)戶(hù)手續費，借記財務(wù)費用，貸記庫存現金或其他應付款；如往銀行存錢(qián)了，借記銀行存款，貸記庫存現金或其他應付款。
擴展資料
《企業(yè)會(huì )計制度》財務(wù)費用：
1、本科目核算企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等而發(fā)生的費用，包括利息支出（減利息收入）、匯兌損失（減匯兌收益）以及相關(guān)的手續費等；
2、為購建固定資產(chǎn)的專(zhuān)門(mén)借款所發(fā)生的借款費用，在固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前按規定應予資本化的部分，不包括在本科目的核算范圍內。
參考資料來(lái)源：百度百科-財務(wù)費用
3.從個(gè)人帳戶(hù)上轉款到對公帳戶(hù)上如何做會(huì )計分錄
1、借：現金（銀行存款） 貸：產(chǎn)品銷(xiāo)售收入（商品銷(xiāo)售收入） 貸：應交稅金-增值稅（小規模企業(yè)） 或者應交稅金-增值稅銷(xiāo)項稅（一般納稅人企業(yè)） 2、借：銀行存款-納稅戶(hù) 貸：銀行存款-基本帳戶(hù) 擴展資料 公戶(hù)轉私戶(hù)的風(fēng)險： 對公賬戶(hù)向私人賬戶(hù)轉款需要考慮兩方面的風(fēng)險.一是銀行方面，二是公司內部控制方面. 一、銀行 對公賬戶(hù)可以轉入私人賬戶(hù)，但需要滿(mǎn)足條件. 根據人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法規定，第四十條 單位從其銀行結算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的款項，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應向其開(kāi)戶(hù)銀行提供下列付款依據： （一）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。
（二）獎勵證明。 （三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項的證明。
（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷(xiāo)部門(mén)支付或退還給自然人款項的證明。 （五）債權或產(chǎn)權轉讓協(xié)議。
（六）借款合同。 （七）保險公司的證明。
（八）稅收征管部門(mén)的證明。 （九）農、副、礦產(chǎn)品購銷(xiāo)合同. （十）其他合法款項的證明. 從單位銀行結算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應向其開(kāi)戶(hù)銀行提供完稅證明。
如果不滿(mǎn)足上述條件發(fā)生了對公賬戶(hù)對私人賬戶(hù)的轉款，可能會(huì )受到銀行的處罰，具體到某個(gè)公司是否會(huì )受到處罰，要看當地銀行管理的是否嚴格了。 二、公司內部控制 貨幣資金是公式 重要的資產(chǎn)，如果對公賬戶(hù)向個(gè)人轉款頻繁發(fā)生，很可能會(huì )內控失效，造成公司資產(chǎn)流失。
參考資料來(lái)源：百度百科-銀行存款。
4.對公賬戶(hù)會(huì )計科目
1、付對公賬戶(hù)管理費應該計入財務(wù)費用-手續費科目。
2、詳細分錄如下：借：財務(wù)費用-手續費 貸：銀行存款3、財務(wù)費用科目核算的內容包括：（1）利息支出，指企業(yè)短期借款利息、長(cháng)期借款利息、應付票據利息、票據貼現利息、應付債券利息、長(cháng)期應付引進(jìn)國外設備款利息等利息支出（除資本化的利息外）減去銀行存款等的利息收入后的凈額；（2）匯兌損失，指企業(yè)因向銀行結售或購入外匯而產(chǎn)生的銀行買(mǎi)入、賣(mài)出價(jià)與記賬所采用的匯率之間的差額，以及月度（季度、年度）終了，各種外幣賬戶(hù)的外幣期末余額按照期末規定匯率折合的記賬人民幣金額與原賬面人民幣金額之間的差額等；（3）相關(guān)的手續費，指發(fā)行債券所需支付的手續費（需資本化的手續費除外）、開(kāi)出匯票的銀行手續費、調劑外匯手續費等，但不包括發(fā)行股票所支付的手續費等；（4）其他財務(wù)費用，如融資租入固定資產(chǎn)發(fā)生的融資租賃費用等。
5.對公賬戶(hù)轉私人賬戶(hù)怎么做賬
公司打款給個(gè)人，做賬方法是：
借：其他應收款
貸：銀行存款
國家嚴禁公款私存，只有下列款項可轉入：
工資、獎金、勞務(wù)收入、個(gè)人債權產(chǎn)權轉讓、證券期貨個(gè)人保證金、保險理賠保費退還等其他個(gè)人合法 款項。金額超過(guò)五萬(wàn)的，還要向銀行提供相關(guān)證明，如獎勵證明、勞務(wù)合同、證券期貨公司證明、轉讓協(xié)議、保險公司證明等其他證明材料.
其實(shí)從單位賬戶(hù)出具現金支票取現后存入個(gè)人賬戶(hù)也行，但辦理時(shí)同樣要符合上述規定，提供相應證明。一般而言是會(huì )計分錄：
借：應付賬款
貸：銀行存款
具體細節要根據單位的會(huì )計所設科目情況來(lái)看。
擴展資料
根據《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號）第四十條，單位從其銀行結算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的款項，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應向其開(kāi)戶(hù)銀行提供下列付款依據；
(1)代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。
(2)獎勵證明。
(3)新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項的證明。
(4)證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷(xiāo)部門(mén)支付或退還給自然人款項的證明。
(5)債權或產(chǎn)權轉讓協(xié)議。
(6)借款合同。
(7)保險公司的證明。
(8)稅收征管部門(mén)的證明。
(9)農、副、礦產(chǎn)品購銷(xiāo)合同。
(10)其他合法款項的證明。
從單位銀行結算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應向其開(kāi)戶(hù)銀行提供完稅證明。
參考資料來(lái)源：百度百科-會(huì )計分錄
6.對公賬戶(hù)管理費計入什么科目
1、付對公賬戶(hù)管理費應該計入財務(wù)費用-手續費科目。
2、詳細分錄如下：借：財務(wù)費用-手續費 貸：銀行存款3、財務(wù)費用科目核算的內容包括：（1）利息支出，指企業(yè)短期借款利息、長(cháng)期借款利息、應付票據利息、票據貼現利息、應付債券利息、長(cháng)期應付引進(jìn)國外設備款利息等利息支出（除資本化的利息外）減去銀行存款等的利息收入后的凈額；（2）匯兌損失，指企業(yè)因向銀行結售或購入外匯而產(chǎn)生的銀行買(mǎi)入、賣(mài)出價(jià)與記賬所采用的匯率之間的差額，以及月度（季度、年度）終了，各種外幣賬戶(hù)的外幣期末余額按照期末規定匯率折合的記賬人民幣金額與原賬面人民幣金額之間的差額等；（3）相關(guān)的手續費，指發(fā)行債券所需支付的手續費（需資本化的手續費除外）、開(kāi)出匯票的銀行手續費、調劑外匯手續費等，但不包括發(fā)行股票所支付的手續費等；（4）其他財務(wù)費用，如融資租入固定資產(chǎn)發(fā)生的融資租賃費用等。
