投資理財行業(yè)的(理財都有哪些)
1.理財會(huì )計科目都有哪些
樓主你好！一般有以下會(huì )計分錄：
1、從公司帳戶(hù)劃出存款
借：其他貨幣資金--存出投資款
貸：銀行存款
2、購買(mǎi)理財產(chǎn)品；
借：短期投資
貸：其他貨幣資金--存出投資款/銀行存款
3、處置理財產(chǎn)品；
借：其他貨幣資金--存出投資款
貸：短期投資
貸：投資收益（如果低于成本價(jià)的話(huà)，投資收益可能在借方）
4、收回投資款；
借：銀行存款：
貸：其他貸幣資金--存出投資款
2.理財收入計入什么科目
理財收入計入什么科目，要看具體的理財產(chǎn)品是什么：
1、股票買(mǎi)賣(mài)收入（差價(jià)） 投資收益
2、股票分紅收入 應收股利
3、基金收入 交易性金融資產(chǎn)
4、其他理財產(chǎn)品收入
為了連續、系統、全面地核算和監督經(jīng)濟活動(dòng)所引起的各項會(huì )計要素的增減變化，就有必要對會(huì )計要素的具體內容按照其不同的特點(diǎn)和經(jīng)濟管理要求進(jìn)行科學(xué)的分類(lèi)，并事先確定分類(lèi)核算的項目名稱(chēng)，規定其核算內容。這種對會(huì )計要素的具體內容進(jìn)行分類(lèi)核算的項目，稱(chēng)為會(huì )計科目。
擴展資料：
企業(yè)在持有以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)（交易性金融資產(chǎn)）期間、被投資單位宣告發(fā)放現金股利，按應享有的份額，確認為當期投資收益，借記“應收股利”科目，貸記“投資收益”科目。
企業(yè)在持有長(cháng)期股權投資期間，被投資單位宣告發(fā)放現金股利或利潤，按應享有的份額，借記“應收股利”科目，貸記科目應區分兩種情況，對于采用成本法核算的長(cháng)期股權投資，貸記“投資收益”科目；對于采用權益法核算的長(cháng)期股權投資，貸記“長(cháng)期股權投資——損益調整”科目。
需要說(shuō)明的是，企業(yè)取得以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)（主要為交易性金融資產(chǎn)），長(cháng)期股權投資等資產(chǎn)，如果實(shí)際支付的價(jià)款中包含有已宣告但尚未分派的現金股利或利潤，
不單獨作為應收股利處理，即不需要借記“應收股利”科目，而是直接計入相關(guān)資產(chǎn)的成本或初始確認金額。
參考資料來(lái)源：搜狗百科-應收股利
3.公司理財理財分錄怎么做賬
根據現行規定，企業(yè)如果適用新會(huì )計準則，所述理財產(chǎn)品通過(guò)“交易性金融資產(chǎn)”核算，持有期間的利息通過(guò)“投資收益”科目核算；收回時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“交易性金融資產(chǎn)”科目即可。
如果企業(yè)仍適用原會(huì )計制度，所述理財產(chǎn)品通過(guò)“短期投資”科目核算，持有期間收到的利息，作為沖減投資成本處理。收回時(shí)，收到金額與賬面價(jià)值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計入當期損益。
兩年的利息 1000*4%*2=80元 其中2為時(shí)間4年。
4.投資理財的利息收入進(jìn)入什么會(huì )計科目
理財產(chǎn)品計入持有至到期資產(chǎn)、貸款和應收款項處理或者可供出售金融資產(chǎn)，理財產(chǎn)品產(chǎn)生的損益計入科目是不同的。 需要綜合理財產(chǎn)品的條款、銀行收取管理費的方式、投資標的風(fēng)險特征等多方面因素綜合考慮該理財產(chǎn)品的風(fēng)險和報酬特征，確定其實(shí)質(zhì)上能否作為保本、固定收益產(chǎn)品進(jìn)行會(huì )計處理。
一般地，如果同時(shí)滿(mǎn)足以下條件，可以認為該理財產(chǎn)品的風(fēng)險特征與企業(yè)直接投資于企業(yè)債的風(fēng)險和報酬特征實(shí)質(zhì)上相同：
1、理財產(chǎn)品協(xié)議條款約定只可投資于保本、固定收益型的金融工具，例如不附有轉換權的企業(yè)債券或公司債券，并對所投資的債券品種及其在投資組合中的構成比例有明確約定；
2、理財產(chǎn)品協(xié)議條款約定取得這些債券投資只能通過(guò)一級市場(chǎng)申購，并且持有至到期，不能通過(guò)交易所市場(chǎng)或者銀行間債券市場(chǎng)買(mǎi)賣(mài)，即不獲取市場(chǎng)差價(jià)收益和承擔市價(jià)變動(dòng)風(fēng)險；
3、銀行采用按利息收入的一定百分比收取固定比例管理費的方式。
這樣，在收益固定的前提下，銀行的管理費收入也就固定了，相應地，銀行將扣除管理費以后的利息收益全額付給理財產(chǎn)品認購人。 視同于企業(yè)直接投資于企業(yè)債時(shí)，可以根據管理層意圖作為持有至到期投資或者貸款和應收款項處理。
如果不滿(mǎn)足這些條件，則該理財產(chǎn)品為非保本、非固定收益型產(chǎn)品，應作為可供出售金融資產(chǎn)核算。其公允價(jià)值可以根據期末的投資組合中每一項證券的期末公允價(jià)值為基礎確定。 相應的理財產(chǎn)品計入持有至到期資產(chǎn)、貸款和應收款項處理或者可供出售金融資產(chǎn)，理財產(chǎn)品產(chǎn)生的收益計入不同科目。
5.有理財的要怎么做會(huì )計分錄
銀行理財產(chǎn)品，一般都是保本的，建議就放“保證金”戶(hù)頭處理。
辦理時(shí)
借：其他貨幣資金 150000
貸：銀行存款 150000
收回時(shí)
借：銀行存款 50208.22
借：財務(wù)費用 208.22
貸：其他貨幣資金 50000
擴展資料：
會(huì )計分錄亦稱(chēng)“記帳公式”。簡(jiǎn)稱(chēng)“分錄”。它根據復式記帳原理的要求，對每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)列出相對應的雙方帳戶(hù)及其金額的一種記錄。在登記帳戶(hù)前，通過(guò)記帳憑證編制會(huì )計分錄，能夠清楚地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的歸類(lèi)情況，有利于保證帳戶(hù)記錄的正確和便于事后檢查。每項會(huì )計分錄主要包括記帳符號，有關(guān)帳戶(hù)名稱(chēng)、摘要和金額。會(huì )計分錄分為簡(jiǎn)單分錄和復合分錄兩種。
簡(jiǎn)單分錄也稱(chēng)“單項分錄”。是指以一個(gè)帳戶(hù)的借方和另一個(gè)帳戶(hù)的貸方相對應的會(huì )計分錄。復合分錄亦稱(chēng)“多項分錄”。是指以一個(gè)帳戶(hù)的借方與幾個(gè)帳戶(hù)的貸方，或者以一個(gè)帳戶(hù)的貸方與幾個(gè)帳戶(hù)的借方相對應的會(huì )計分錄。為了保證帳戶(hù)對應關(guān)系的正確、清晰、便于了解經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容，會(huì )計分錄必須嚴格掌握一借多貸或一貸多借的基本原則，不允許多借多貸。
分錄方法
初學(xué)者在編制會(huì )計分錄時(shí)，可以按以下步驟進(jìn)行：
第一：涉及的賬戶(hù)，分析經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及到哪些賬戶(hù)發(fā)生變化；
第二：賬戶(hù)的性質(zhì)，分析涉及的這些賬戶(hù)的性質(zhì)，即它們各屬于什么會(huì )計要素，位于會(huì )計等式的左邊還是右邊；
第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶(hù)是增加了還是減少了，增減金額是多少；
第四：記賬方向，根據賬戶(hù)的性質(zhì)及其增減變化情況，確定分別記入賬戶(hù)的借方或貸方；
第五：根據會(huì )計分錄的格式要求，編制完整的會(huì )計分錄。
參考資料：百度百科：會(huì )計分錄
6.銀行的理財產(chǎn)品,購買(mǎi)時(shí)的會(huì )計分錄怎么做
從公司帳戶(hù)劃出存款：
借：其他貨幣資金--存出投資款
貸：銀行存款
購買(mǎi)理財產(chǎn)品：
借：短期投資
貸：其他貨幣資金--存出投資款
處置理財產(chǎn)品：
借：其他貨幣資金--存出投資款
貸：短期投資
貸：投資收益（如果低于成本價(jià)的話(huà)，投資收益可能在借方）
擴展資料：
一、本科目核算企業(yè)的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。
二、企業(yè)增加其他貨幣資金，借記本科目，貸記“銀行存款”科目；減少其他貨幣資金，借記有關(guān)科目，貸記本科目。
三、本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位，外埠存款的開(kāi)戶(hù)銀行，分別“銀行匯票”、“銀行本票”、“信用卡”、“信用證保證金”、“存出投資款”、“外埠存款”等進(jìn)行明細核算。
四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)持有的其他貨幣資金。
參考資料來(lái)源：搜狗百科-其他貨幣資金
7.理財收益應計入哪個(gè)會(huì )計科目
保險行業(yè)的匯兌收益計入 財務(wù)費用 科目會(huì )計分錄： 借：銀行存款 借：財務(wù)費用----匯兌收益 紅數 相關(guān)資料：匯兌損益簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是由于匯率的浮動(dòng)所產(chǎn)生的結果。
亦稱(chēng)匯兌差額。企業(yè)在發(fā)生外幣交易、兌換業(yè)務(wù)和期末賬戶(hù)調整及外幣報表?yè)Q算時(shí)，由于采用不同貨幣，或同一貨幣不同比價(jià)的匯率核算時(shí)產(chǎn)生的、按記賬本位幣折算的差額。
簡(jiǎn)單地講，匯兌損益是在各種外幣業(yè)務(wù)的會(huì )計處理過(guò)程中，因采用不同的匯率而產(chǎn)生的會(huì )計記賬本位幣金額的差異。 一、本科目核算企業(yè)（金融）發(fā)生的外幣交易因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌損益。
二、采用統賬制核算的，各外幣貨幣性項目的外幣期（月）末余額，應當按照期（月）末匯率折算為記賬本位幣金額。 按照期（月）末匯率折算的記賬本位幣金額與原賬面記賬本位幣金額之間的差額，如為匯兌收益，借記有關(guān)科目，貸記本科目；如為匯兌損失做相反的會(huì )計分錄。
采用分賬制核算的，期（月）末將所有以外幣表示的“貨幣兌換”科目余額按期（月）末匯率折算為記賬本位幣金額，折算后的記賬本位幣金額與“貨幣兌換——記賬本位幣”科目余額進(jìn)行比較，為貸方差額的，借記“貨幣兌換——記賬本位幣”科目，貸記“匯兌損益”科目；為借方差額的做相反的會(huì )計分錄。 三、期末，應將本科目的余額轉入“本年利潤”科目，結轉后本科目應無(wú)余額。
匯兌損益的稽查，主要應注意以下幾點(diǎn)：一、實(shí)現與否是否全部計入當期損益根據企業(yè)會(huì )計準則規定，匯率變動(dòng)應確認為匯兌損益，因此，對外幣賬戶(hù)均應按新匯率作為折合率，重新折合，并每月調整一次所有外幣賬戶(hù)余額。 如采用以人民幣作為記賬本位幣，人民幣發(fā)生貶值，則外幣資產(chǎn)發(fā)生匯兌收益，外幣負債產(chǎn)生匯兌損失；反之，采用某種外國貨幣作為記賬本位幣，人民幣發(fā)生貶值，則人民幣賬戶(hù)發(fā)生匯兌損失，人民幣負債產(chǎn)生匯兌收益。
二、處理得失按會(huì )計制度規定，匯兌損益按照下列原則處理：1）籌建期發(fā)生的匯兌損失與匯兌收益相抵后，如為損失凈額，應從企業(yè)開(kāi)始生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)月份的次月起，按不短于5年的期限平均攤銷(xiāo)；如為收益凈額，按下列方法處理：一是從企業(yè)開(kāi)始生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)月份的次月起，按不短于5年的期限平均轉銷(xiāo)；二是留待彌補企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的虧損；三是留待并入清算收益。 上述三種處理辦法，由企業(yè)自行選定。
2）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的匯兌損失凈額，計入財務(wù)費用；3）清算期間發(fā)生的匯兌損失凈額，計入清算損益。其中與購建固定資產(chǎn)等直接有關(guān)的匯兌損益，在所購建的資產(chǎn)尚未交付使用，或雖已交付使用但尚未辦理竣工決算前，計入資產(chǎn)的購建成本，同利息處理辦法一樣。
三、是否合法根據國家有關(guān)規定，外幣兌換應遵守這樣幾項規定：應通過(guò)中國銀行或國家授權的外幣機構辦理；應為國家規定的可自由兌換的貨幣；只允許將自由兌換貨幣兌換成人民幣，而不得相反。稽查外幣業(yè)務(wù)往來(lái)交易時(shí)，應注意以上規定。
根據規定，企業(yè)將外幣存款向銀行兌換人民幣，銀行要按兌換當天牌價(jià)的買(mǎi)價(jià)計算。 企業(yè)應將賣(mài)給銀行的外幣，按當天買(mǎi)價(jià)折算所得的人民幣金額，與企業(yè)外幣存款減少時(shí)按當天或當月1日國家外匯牌價(jià)折合的人民幣金額之間的差額，作為匯兌損益處理。
企業(yè)將外幣向銀行兌換另一種外幣時(shí)，應按實(shí)際兌入的外幣金額和企業(yè)選用的匯率折合為記賬本位幣，按實(shí)際兌出的外幣金額和企業(yè)選用的匯率折合記賬本位幣，兩者差額計入匯兌損益。 ###1、購匯付款或收款結匯所產(chǎn)生的匯兌損益，看是匯兌收益還是匯兌損失，借/貸：財務(wù)費用；借/貸：銀行存款2、月末由于匯率變動(dòng)對銀行外幣存款余額進(jìn)行的重估，這個(gè)也是借/貸：財務(wù)費用；借/貸：銀行存款以上這兩種情況都屬于已實(shí)現匯兌損益。
3、月末由于匯率變動(dòng)對外幣應收賬款余額和應付賬款余額進(jìn)行重估，借/貸：財務(wù)費用；借/貸：應收賬款/應付賬款，如果要做得細，可以為每家客戶(hù)或供應商算，簡(jiǎn)單處理的話(huà)可以只計算一個(gè)總數。 這個(gè)匯兌損益屬于未實(shí)現匯兌損益，如果到下月款沒(méi)收到或付掉，還是要再次進(jìn)行匯兌損益的重估，只有真正收到或付出后，才會(huì )用1和2的方法，變成已實(shí)現匯兌損益。
前2個(gè)月沒(méi)做調整沒(méi)關(guān)系，只不過(guò)是把以前的匯兌損益都體現在了這個(gè)月，而且匯兌損益的產(chǎn)生是對某一時(shí)點(diǎn)上（就是月末）的外幣資產(chǎn)和負債進(jìn)行重估，反映的是月末的實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值，只要你當月調整，保證當月月末的外幣資產(chǎn)和負債是正確的就沒(méi)有問(wèn)題。
