應收賬款怎么設(shè)置(應收賬款怎么做會計分錄)
1.應收賬款怎么做會計分錄
應收賬款收回，會計分錄為：
借：銀行存款 貸：應收賬款——XX單位
應收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務(wù)單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等 。
應收賬款是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生而形成的一項債權(quán)。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關(guān)。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。該賬戶按不同的購貨或接受勞務(wù)的單位設(shè)置明細賬戶進行明細核算。
應收賬款賬戶：
1、賬戶性質(zhì)：資產(chǎn)類賬戶。
2、賬戶用途：核算企業(yè)因銷售產(chǎn)品、材料。提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，根據(jù)合同向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的貨款。
3、賬戶結(jié)構(gòu)：借方記增加。登記銷售過程中發(fā)生的應收賬款；貸方記減少，登記已收回的應收貨款；期末余額在借方，表示尚未收回的應收貨款。
4、明細賬戶：按不同購貨單位設(shè)置明細賬。
2.應收賬款的2級科目怎么設(shè)置呢
應收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務(wù)單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
按債務(wù)人進行明細核算。二級科目按債務(wù)人設(shè)置。
比如，你銷售商品給甲企業(yè)，款未收，應收賬款的二級科目就設(shè)置為“甲企業(yè)”。
借：應收賬款——甲企業(yè)
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅）
在實際收到甲企業(yè)匯來的貨款時，
借：銀行存款
貸：應收賬款——甲企業(yè)。
3.應收賬款怎么做賬
發(fā)出商品未收到款為賬款做帳：
借：應收帳款----***
貸：營業(yè)收入
收到款項做：
借：現(xiàn)金或銀行
貸：應收帳款--***
例如：我們上個月的應收賬款是5000元，做賬借：應收賬款5000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 5000 ，下個月的時候收到了4500元匯款，重新又發(fā)生了6000元的主營業(yè)務(wù)收入，分錄如下：
這是三筆業(yè)務(wù)，應該分別編制記賬憑證。（不考慮稅費）
1. 借：應收賬款5000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 5000
2. 借：現(xiàn)金或銀行存款4500 貸：應收賬款4500
3. 借：應收賬款6000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 6000
擴展資料：
應收賬款（Receivables）應收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務(wù)單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
應收賬款是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生而形成的一項債權(quán)。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關(guān)。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。該賬戶按不同的購貨或接受勞務(wù)的單位設(shè)置明細賬戶進行明細核算。
應收賬款表示企業(yè)在銷售過程中被購買單位所占用的資金。企業(yè)應及時收回應收賬款以彌補企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種耗費，保證企業(yè)持續(xù)經(jīng)營；對于被拖欠的應收賬款應采取措施，組織催收；對于確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關(guān)證明并按規(guī)定程序報批后，作壞賬損失處理。
參考資料：百度百科_應收賬款
4.用友財務(wù)軟件中設(shè)置應收系統(tǒng)中的常用科目如何設(shè)置
1、打開圖示的用友財務(wù)軟件，選擇核算窗口，點擊科目設(shè)置選項中的存貨科目。
2、下一步點擊增加按鈕，就可以按照要求填寫相關(guān)的信息了。
3、在輸入完成以后，需要點擊保存按鈕才能成功設(shè)置。
4、如果不需要某一項，就選擇對應的那一行并點擊刪除按鈕。
5、全選的話，存貨科目會被清空，這樣一來即可設(shè)置應收系統(tǒng)中的常用科目了。
5.應收賬款二級科目設(shè)置
按債務(wù)人進行明細核算。二級科目按債務(wù)人設(shè)置。
1、銷售商品給甲企業(yè)，款未收，應收賬款的二級科目就設(shè)置為“甲企業(yè)”。
借：應收賬款-甲企業(yè)
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅）
2、在實際收到甲企業(yè)匯來的貨款時
借：銀行存款
貸：應收賬款-甲企業(yè)。
企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務(wù)單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
擴展資料：
主要賬務(wù)處理。
1、本科目發(fā)生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現(xiàn)的營業(yè)收入，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”等，按專用發(fā)票上注明的增值稅，貸記“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）”科目；收回應收賬款時，借記“銀行存款”等科目，貸記本科目。
2、企業(yè)代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目；收回代墊運費時，借記“銀行存款”，貸記本科目。
3、企業(yè)收到債務(wù)人清償債務(wù)的現(xiàn)金金額小于該項應收賬款賬面價值的，借記“壞賬準備”科目，按重組債權(quán)的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記“營業(yè)外支出”科目。
4、收到債務(wù)人清償債務(wù)的現(xiàn)金金額大于該項應收賬款賬面價值的，借記“壞賬準備”科目，按重組債權(quán)的賬面余額，貸記本科目，按其差額，貸記“資產(chǎn)減值損失”科目。
參考資料來源：百度百科-應收賬款
6.用友軟件的應收應付怎么設(shè)置子科目
用友軟件的應收應付中科目設(shè)置一般有2種方法。
一種方法是啟用總賬的客戶往來輔助核算，就是在會計科目設(shè)置里對客戶往來輔助核算打勾，你點基礎(chǔ)設(shè)置→財務(wù)→會計科目后，再點應收賬款，點修改把客戶往來勾上，然后記得把受控系統(tǒng)設(shè)置為總賬?？蛻魴n案設(shè)置請到基礎(chǔ)檔案的往來單位中進行設(shè)置。
另一種方法基本設(shè)置如前，不過受控系統(tǒng)改為應收系統(tǒng)，也就是說你將啟用應收款管理模塊進行應收賬款的核算。因為啟用應收款管理模塊，所有應收往來業(yè)務(wù)即可通過應收款管理模塊進行管理與核算。
如果以上方法你都沒有實現(xiàn)想要的功能，你可以找你們上級，同事或者朋友幫忙。實在是不行的話，可以找你們用友服務(wù)商來技術(shù)支持。
如果是剛剛購買的用友軟件，一般比較大的用友服務(wù)商會提供一年的免費的技術(shù)支持。電話，電腦，上門等技術(shù)培訓都可以提供的。
如果是過了服務(wù)期重新找個用友服務(wù)商，例如你在河北的話，建議你這么搜一下“河北用友服務(wù)商”等，在北京的話，搜“北京用友服務(wù)商”等會出現(xiàn)很多交個次費或者年費都可以解決的。
你根據(jù)你的選擇來具體談就行了。能解決問題就行。
7.用友軟件的應收應付怎么設(shè)置子科目
用友軟件的應收應付中科目設(shè)置一般有2種方法。
一種方法是啟用總賬的客戶往來輔助核算，就是在會計科目設(shè)置里對客戶往來輔助核算打勾，你點基礎(chǔ)設(shè)置→財務(wù)→會計科目后，再點應收賬款，點修改把客戶往來勾上，然后記得把受控系統(tǒng)設(shè)置為總賬?？蛻魴n案設(shè)置請到基礎(chǔ)檔案的往來單位中進行設(shè)置。
另一種方法基本設(shè)置如前，不過受控系統(tǒng)改為應收系統(tǒng)，也就是說你將啟用應收款管理模塊進行應收賬款的核算。因為啟用應收款管理模塊，所有應收往來業(yè)務(wù)即可通過應收款管理模塊進行管理與核算。
如果以上方法你都沒有實現(xiàn)想要的功能，你可以找你們上級，同事或者朋友幫忙。實在是不行的話，可以找你們用友服務(wù)商來技術(shù)支持。
如果是剛剛購買的用友軟件，一般比較大的用友服務(wù)商會提供一年的免費的技術(shù)支持。電話，電腦，上門等技術(shù)培訓都可以提供的。
如果是過了服務(wù)期重新找個用友服務(wù)商，例如你在河北的話，建議你這么搜一下“河北用友服務(wù)商”等，在北京的話，搜“北京用友服務(wù)商”等會出現(xiàn)很多交個次費或者年費都可以解決的。
你根據(jù)你的選擇來具體談就行了。能解決問題就行。
