轉(zhuǎn)換怎么做賬(新舊轉(zhuǎn)換如何填寫憑證)

1.新舊會計(jì)科目轉(zhuǎn)換如何填寫憑證

1樓說話不對，怎么不用寫憑證轉(zhuǎn)換了，“還直接改”，你這回答的也太不專業(yè)了。我們公司正接受上市審計(jì)，事務(wù)所都讓做憑證。

你分錄的借貸方做反了，既然應(yīng)交稅金是貸方余額 應(yīng)該這樣做

摘要：執(zhí)行新準(zhǔn)則調(diào)整分錄

借：應(yīng)交稅金-明細(xì)科目

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-明細(xì)科目

至于應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)做在貸方還是借方，要取決于應(yīng)交稅金的余額方向，如果應(yīng)交稅金的余額在借方：

你可以做：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-明細(xì)科目

貸：應(yīng)交稅金-明細(xì)科目

2.會計(jì)科目計(jì)錯(cuò)了,調(diào)整會計(jì)分錄怎么做

會計(jì)科目錯(cuò)誤，應(yīng)用紅字更正法（又叫紅字沖銷法）更正錯(cuò)誤。更正方法及步驟為：

1. 用紅字金額編制一張與原錯(cuò)誤記賬憑證內(nèi)容一致的記賬憑證，在摘要欄中注明“沖銷某日X號憑證錯(cuò)誤”，填制日期為錯(cuò)賬的更正日期，憑證編號按本日已編憑證編寫。

2. 用紅字金額記入應(yīng)記賬戶，以沖銷原來的錯(cuò)賬。

3. 用藍(lán)字編制一張正確的記賬憑證，在摘要欄中注明“更正某日X號憑證錯(cuò)誤”。

4. 用藍(lán)字登記應(yīng)記賬戶，以更正錯(cuò)賬。

擴(kuò)展資料：

紅字更正法應(yīng)用實(shí)例：

例：生產(chǎn)車間生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料一批，投入生產(chǎn)，計(jì)25000元，誤將"生產(chǎn)成本"科目寫為"制造費(fèi)用"科目，并已登記入賬。

1、原錯(cuò)誤的會計(jì)分錄如下：

借：制造費(fèi)用 25000

貸：原材料 25000

2、發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，先用紅字金額填制一張記賬憑證，并登記入賬

借：制造費(fèi)用 25000

貸：原材料 25000

3、再用藍(lán)字填制一張正確的記賬憑證，并登記入賬。

借：生產(chǎn)成本 25000

貸：原材料 25000

有時(shí)，根據(jù)記賬憑證分別記入有關(guān)科目并無錯(cuò)誤，但所填的金額大于應(yīng)填的金額時(shí)，也可按照正確數(shù)字與錯(cuò)誤數(shù)字的差額用紅字金額填制一張記賬憑證，據(jù)以登記入賬，以沖銷多記部分，并在賬簿摘要欄注明“注銷*年*月*號憑證多記金額”。

例：車間一般耗用材料1000元，誤記成10000元。

1、錯(cuò)誤分錄如下：

借：制造費(fèi)用 10000

貸：原材料 10000

2、發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后，將多記金額填制一張紅字金額的記賬憑證，并登記入賬。

借：制造費(fèi)用 9000

貸：原材料 9000

參考資料：搜狗百科---紅字更正法