虧損企業(yè)財務(wù)分析報告(公司歷年虧損原因分析報告)

虧損企業(yè)財務(wù)分析報告

虧損，指損害或缺損、容貌或身體受損傷、收入不夠支出或者虧折。下面，小編為大家分享虧損企業(yè)財務(wù)分析報告，快來(lái)看看吧!

今年以來(lái)，受市場(chǎng)變化和諸多不利因素的影響，企業(yè)收入降幅較大，部分企業(yè)虧損嚴重，經(jīng)營(yíng)出現困難，經(jīng)濟效益下滑，嚴重影響了XX市工業(yè)企業(yè)的正常運行和發(fā)展。具體看，主要財務(wù)指標完成情況如下：

一、匯編企業(yè)戶(hù)數

本年度市級匯編工業(yè)企業(yè)57戶(hù)，其中：國有及國有控股企業(yè)19戶(hù)，較上年20戶(hù)減少1戶(hù)，集體企業(yè) 38戶(hù)，較上年37戶(hù)增加1戶(hù)。

二、主要財務(wù)指標完成情況

(一)工業(yè)總產(chǎn)值和增加值

XX年，市級工業(yè)企業(yè)完成工業(yè)總產(chǎn)值149354萬(wàn)元，較上年完成工業(yè)總產(chǎn)值179802萬(wàn)元減少30448萬(wàn)元，下降16.93%。其中：

19戶(hù)國有及國有控股企業(yè)完成工業(yè)總產(chǎn)值96393萬(wàn)元，生產(chǎn)型企業(yè)12戶(hù)，XX佛慈制藥股份有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值31052萬(wàn)元，列全市第一。XX機床廠(chǎng)完成工業(yè)總產(chǎn)值16006萬(wàn)元，XX藍天浮法玻璃股份有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值12755萬(wàn)元，甘肅蘭阿煤

業(yè)有限責任公司完成工業(yè)總產(chǎn)值10837萬(wàn)元，XX真空設備有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值9685萬(wàn)元，以上企業(yè)列全市2—5名。工業(yè)總產(chǎn)值完成在1000萬(wàn)元以上的企業(yè)還有：XX塑料包裝材料有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值5677萬(wàn)元，XX沙井驛建材有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值4520萬(wàn)元，XX水泵總廠(chǎng)完成工業(yè)總產(chǎn)值3350萬(wàn)元，XX蘭量工具股份有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值1183萬(wàn)元。

38戶(hù)集體企業(yè)完成工業(yè)總產(chǎn)值52961萬(wàn)元，生產(chǎn)型企業(yè)15戶(hù)，其中：XX高壓閥門(mén)有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值18360萬(wàn)元，列全市第一。XX晶亮玻璃有限責任公司完成工業(yè)總產(chǎn)值17008萬(wàn)元，XX蘭塑薄膜有限責任公司完成工業(yè)總產(chǎn)值5900萬(wàn)元，XX蘭塑管材有限責任公司完成工業(yè)總產(chǎn)值5677萬(wàn)元，XX宏建建材有限責任公司完成工業(yè)總產(chǎn)值3068萬(wàn)元，以上五戶(hù)企業(yè)共完成工業(yè)總產(chǎn)值50013萬(wàn)元，占市級集體企業(yè)總產(chǎn)值的94.43 %。工業(yè)總產(chǎn)值完成在1000萬(wàn)元以上的企業(yè)還有：XX聯(lián)合重工有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值1924萬(wàn)元，XX中興科技實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司完成工業(yè)產(chǎn)值1742萬(wàn)元，XX輕工業(yè)機械有限責任公司1650萬(wàn)元，XX商通工業(yè)鍋爐制造有限公司1393萬(wàn)元。

XX年，市級工業(yè)企業(yè)完成工業(yè)增加值81446萬(wàn)元，其中：國有及國有控股企業(yè)完成工業(yè)增加值61867萬(wàn)元，占75.96%;集體企業(yè)完成工業(yè)rrrwm增加值19579萬(wàn)元，占24.04%。完成工業(yè)增加值在2000萬(wàn)元以上的企業(yè)有：XX高壓閥門(mén)有限公司完成7358萬(wàn)元，甘肅蘭阿煤業(yè)有限責任公司完成4335萬(wàn)元，XX晶亮玻璃有限責任公司完成4110萬(wàn)元，XX機床廠(chǎng)完成3682萬(wàn)元，XX真空設備有限責任公司完成2905萬(wàn)元。

(二)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

XX年，市級工業(yè)企業(yè)實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入158610萬(wàn)元，較上年同期155331萬(wàn)元增加3280萬(wàn)元，增長(cháng)0.02%。其中：

19戶(hù)國有及國有控股企業(yè)實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入88290萬(wàn)元，較上年同期89801萬(wàn)元減少1511萬(wàn)元，下降0.02%。其中：減幅最為明顯的是XX蘭量工具股份有限公司，該公司實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入618萬(wàn)元，較上年同期1406萬(wàn)元減少788萬(wàn)元，下降56.10%。減幅在10%以上的企業(yè)有：XX水泵總廠(chǎng)實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2286萬(wàn)元，較上年同期2940萬(wàn)元減少654萬(wàn)元，下降22.24%;XX藍天浮法玻璃股份有限公司實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入13216萬(wàn)元，較上年同期15579萬(wàn)元減少2363萬(wàn)元，下降15.17%;XX美高鞋業(yè)有限公司實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入165萬(wàn)元，較上年同期189萬(wàn)元減少24萬(wàn)元，下降13.01%;XX機床廠(chǎng)實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12785萬(wàn)元，較上年同期14556萬(wàn)元減少1771萬(wàn)元，下降12.17%。增長(cháng)幅度最大的是XX模具廠(chǎng)，本年實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入95萬(wàn)元，較上年同期15萬(wàn)元增加80萬(wàn)元，增長(cháng)5.35倍。不同程度增長(cháng)的企業(yè)還有：XX沙井驛建材有限公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4296萬(wàn)元，較上年同期3142萬(wàn)元增加1154萬(wàn)元，增長(cháng)36.73%;XX減速機廠(chǎng)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入748萬(wàn)元，較上年同期552萬(wàn)元增加196萬(wàn)元，增長(cháng)35.44%;XX煤炭有限責任公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2978萬(wàn)元，較上年同期2601萬(wàn)元增加377萬(wàn)元，增長(cháng)14.52%。相反，一些有規模、有固定產(chǎn)品、歷年收入增長(cháng)的企業(yè)增長(cháng)幅度卻很小，如：XX佛慈制藥股份有限公司增長(cháng)0.06%;XX市國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司增長(cháng)0.05%;XX鍋爐制造有限公司增長(cháng)0.09%;XX真空設備有限責任公司增長(cháng)0.04%。

37戶(hù)集體企業(yè)實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入70320萬(wàn)元，較上年同期65529萬(wàn)元增加4791萬(wàn)元，增長(cháng)0.007%。其中：增幅最為明顯的是XX三新包裝有限責任公司，該企業(yè)XX年實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入192萬(wàn)元，較上年同期5萬(wàn)元增加187萬(wàn)元，增長(cháng)36.15倍。增長(cháng)1倍以上的企業(yè)還有：XX宏豐電鍍有限公司實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入96萬(wàn)元，較上年同期15萬(wàn)元增加81萬(wàn)元，增長(cháng)5.25倍;XX蘭塑薄膜有限責任公司實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入923萬(wàn)元，較上年同期353萬(wàn)元增加570萬(wàn)元，增長(cháng)1.62倍;XX市彩印彩畫(huà)工藝廠(chǎng)實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入178萬(wàn)元，較上年同期75萬(wàn)元增加103萬(wàn)元，增長(cháng)1.37倍;XX恒源商貿有限責任公司實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入110萬(wàn)元，較上年同期50萬(wàn)元增加60萬(wàn)元，增長(cháng)1.2倍;XX鐘山包裝容器有限責任公司實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1130萬(wàn)元，較上年同期527萬(wàn)元增加603萬(wàn)元，增長(cháng)1.14倍;XX宏建建材集團有限公司實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4097萬(wàn)元，較上年同期2003萬(wàn)元增加2094萬(wàn)元，增長(cháng)1.05倍。增長(cháng)25%以上的企業(yè)還有：XX利仁標牌有限公司實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入47萬(wàn)元，較上年同期28元增加19萬(wàn)元，增長(cháng)71.08%;XX敦煌文化用品有限責任公司實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7萬(wàn)元，較上年同期4元增加3萬(wàn)元，增長(cháng)62.9%;XX中興科技實(shí)業(yè)有限公司實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入641萬(wàn)元，較上年同期427元增加214萬(wàn)元，增長(cháng)50%;XX輕工業(yè)機械有限責任公司實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1758萬(wàn)元，較上年同期1211元增加547萬(wàn)元，增長(cháng)45.23%;甘肅恒源物業(yè)管理有限公司實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入146萬(wàn)元，較上年同期105元增加41萬(wàn)元，增長(cháng)38.42%;XX大慶家具有限責任公司實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入413萬(wàn)元，較上年同期326元增加87萬(wàn)元，增長(cháng)26.71%;XX金駝實(shí)業(yè)有限公司實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入238萬(wàn)元，較上年同期190元增加48萬(wàn)元;增長(cháng)25.65%。不同程度下降的企業(yè)有：XX金鑫工藝美術(shù)廠(chǎng)下降44.14%;XX塑料六廠(chǎng)下降33.79%;永登藍天石英砂有限公司下降30.2%;XX五一機器廠(chǎng)下降25.07%;XX蘭木家具有限責任公司下降23.63%;XX富星工貿有限責任公司下降22.50%。

(三)利潤總額

XX年，市級工業(yè)企業(yè)盈虧相抵后實(shí)現利潤總額5947萬(wàn)元，較上年同期1560萬(wàn)元增加4387萬(wàn)元，增長(cháng)2.81倍。盈利企業(yè)28戶(hù)，虧損企業(yè)29戶(hù)。其中：

19戶(hù)國有及國有控股企業(yè)盈虧相抵后實(shí)現利潤4943萬(wàn)元，較上年同期1567萬(wàn)元增加3376萬(wàn)元，增長(cháng)2.16倍。盈利企業(yè)12戶(hù)，盈利總額6192萬(wàn)元;虧損企業(yè)7戶(hù)，虧損總額1249萬(wàn)元。盈利企業(yè)中：XX減速機廠(chǎng)增幅最高，本年實(shí)現利潤103萬(wàn)元，較上年同期0.1萬(wàn)元增加103萬(wàn)元，增長(cháng)542.18倍，列全市第一。XX沙井驛建材有限公司盈利260萬(wàn)元，較上年同期盈利30萬(wàn)元增長(cháng)7.78倍，列全市第二;XX弘昌照明電器有限責任公司盈利2萬(wàn)元，較上年同期盈利0.1萬(wàn)元增長(cháng)1.71倍，列全市第三。另外，XX佛慈制藥股份有限公司盈利4061萬(wàn)元，較上年同期盈利2621萬(wàn)元增加1440萬(wàn)元，增長(cháng)54.94%;甘肅蘭阿煤業(yè)有限責任公司盈利382萬(wàn)元，較上年同期盈利336萬(wàn)元增加46萬(wàn)元，增長(cháng)13.87%;XX塑料工業(yè)總公司盈利14萬(wàn)元，較上年同期盈利12萬(wàn)元增加2萬(wàn)元，增長(cháng)12.62%。盈利企業(yè)中有2戶(hù)企業(yè)較上年同期扭虧為盈，分別是：XX藍天浮法玻璃股份有限公司盈利265萬(wàn)元，較上年同期虧損1684萬(wàn)元，減虧1684萬(wàn)元，增利1.16倍;XX美高鞋業(yè)有限公司盈利15萬(wàn)元，較上年同期虧損6萬(wàn)元，減虧6萬(wàn)元，增利3.47倍。

38戶(hù)集體企業(yè)盈虧相抵后實(shí)現利潤1004萬(wàn)元，較上年同期虧損6萬(wàn)元增利1010萬(wàn)元，增長(cháng)1.62倍%。盈利企業(yè)16戶(hù)，盈利總額2564萬(wàn)元;虧損企業(yè)22戶(hù);虧損總額1560萬(wàn)元。盈利企業(yè)中：XX晶亮玻璃有限責任公司盈利1406萬(wàn)元，XX普蘭太電光源有限責任公司盈利535萬(wàn)元，XX高壓閥門(mén)有限責任公司盈利289萬(wàn)元，XX宏建建材集團有限公司盈利96萬(wàn)元。4戶(hù)企業(yè)扭虧為盈，甘肅恒源物業(yè)管理有限公司盈利24萬(wàn)元，較上年同期虧損1萬(wàn)元，減虧1萬(wàn)元，增利21.05%;XX三新包裝有限公司盈利5萬(wàn)元，較上年同期虧損1萬(wàn)元，減虧1萬(wàn)元，增利5.56倍;XX家用電器廠(chǎng)盈利49萬(wàn)元，較上年同期虧損9萬(wàn)元，減虧9萬(wàn)元，增利6.78倍。XX恒源商貿有限責任公司盈利0.1萬(wàn)元，較上年同期虧損21萬(wàn)元，減虧21萬(wàn)元，增利1.05倍。

(四)上交稅金

市級工業(yè)企業(yè)本年應交各項稅金11805萬(wàn)元，實(shí)際上交各項稅金10463萬(wàn)元，其中：國有及國有控股企業(yè)實(shí)際上交各項稅金6972萬(wàn)元，集體企業(yè)上交各項稅金3491萬(wàn)元。其中：

19戶(hù)國有及國有控股企業(yè)實(shí)際上交各項稅金6972萬(wàn)元。其中：上交增值稅4823萬(wàn)元中：XX佛慈制藥股份有限公司上交2402萬(wàn)元，甘肅蘭阿煤業(yè)有限責任公司上交817萬(wàn)元，XX真空設備有限責任公司上交655萬(wàn)元，XX藍天浮法玻璃有限公司上交301萬(wàn)元，XX機床廠(chǎng)上交138萬(wàn)元，XX煤炭有限責任公司上交120萬(wàn)元。上交營(yíng)業(yè)稅212萬(wàn)元中XX煤炭有限責任公司上交63萬(wàn)元，XX塑料工業(yè)總公司上交40萬(wàn)元，XX國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司上交39萬(wàn)元，XX機床廠(chǎng)上37萬(wàn)元。上交資源稅45萬(wàn)元均為甘肅蘭阿煤業(yè)有限責任公司上交。上交企業(yè)所得稅648萬(wàn)元中：XX佛慈制藥股份有限公司上交336萬(wàn)元，甘肅蘭阿煤業(yè)有限責任公司上交113萬(wàn)元，XX國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司上交103萬(wàn)元，XX真空設備有限責任公司上交61萬(wàn)元，XX機床廠(chǎng)上交18萬(wàn)元。

38戶(hù)集體企業(yè)實(shí)際上交各項稅金3491萬(wàn)元，其中：上交增值稅2508萬(wàn)元中：XX晶亮玻璃有限責任公司上交977萬(wàn)元，XX棉紡織有限責任公司上交380萬(wàn)元，XX五一機器廠(chǎng)上交349萬(wàn)元，XX高壓閥門(mén)有限公司上交331萬(wàn)元，XX輕工業(yè)機械有限責任公司上交104萬(wàn)元。上交營(yíng)業(yè)稅145萬(wàn)元中：甘肅蘭海商貿有限責任公司上交45萬(wàn)元，XX中興科技實(shí)業(yè)有限公司上交32萬(wàn)元，XX金駝實(shí)業(yè)有限公司上交10萬(wàn)元，XX三新包裝有限責任公司上交9萬(wàn)元。上交企業(yè)所得稅45萬(wàn)元中：XX高壓閥門(mén)有限公司上交31萬(wàn)元，甘肅蘭海商貿有限責任公司上交11萬(wàn)元。

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海豐縣國家稅務(wù)局：

××××××有限公司是一家從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)×××××、××××、××××、××××、××××、×××、×××、×××、×××、×××、×××××、××××、×××××的外資企業(yè)。外商投資者名稱(chēng)：××××××有限公司。公司成立日期：二○××年×月×日，營(yíng)業(yè)執照注冊號：××××××××，注冊資本：××××萬(wàn)美元，法定代表人：×××。組織機構代碼：××××××××-×。稅務(wù)登記證（國稅）號：××××××××××××××××，登記類(lèi)型：外資企業(yè)。

根據我公司20××-20××年度《企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報告》顯示的納稅數據，截至20××年12月31日，我公司出現四年持續性經(jīng)營(yíng)虧損（虧損數據如下表），在此期間內，未能向國家征稅機關(guān)繳付企業(yè)所得稅。經(jīng)過(guò)認真分析，以下諸多原因造成我公司歷年來(lái)經(jīng)營(yíng)性虧損。

公司歷年經(jīng)營(yíng)性虧損數據一覽表

編制單位：××××××有限公司 單位：萬(wàn)元

一、虧損原因

（一）美國次級貸引發(fā)的“金融風(fēng)暴”導致人民幣對美元匯率強勁升值，對我公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)造成重大不利影響。

“金融風(fēng)暴”的不利影響之一：人民幣對美元匯率強勁升值使我公司承接的部分訂單出現意外虧損。由于我公司的業(yè)務(wù)以珠寶首飾出口銷(xiāo)售為主，因人民幣兌美元的非正常升值，不僅造成了公司的匯兌損失，而且，因人民幣非常規升值還直接導致了采購成本上升。

“金融風(fēng)暴”不利影響之二：客戶(hù)訂單量普遍萎縮，公司的主要客戶(hù)關(guān)停并轉，甚至倒閉，對我公司的業(yè)務(wù)產(chǎn)生不利影響。

在國內外如此嚴峻的經(jīng)濟背景下，我公司的主營(yíng)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)同樣受到了一定的負面影響，公司的主要客戶(hù)的訂單較以往在不斷地萎縮，不僅客戶(hù)的訂貨數量有所減少，而且在訂貨計劃周期上亦有所推遲，一些項目甚至被取消。直接造成我公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)難以按照年初制訂的銷(xiāo)售計劃實(shí)施。

（二）對于宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境估計樂(lè )觀(guān)：自20××年×月注冊成立以來(lái)，一直進(jìn)行雄心勃勃的拓展計劃導致公司經(jīng)營(yíng)成本迅速上升。

基于對2008年初相對樂(lè )觀(guān)的國內外經(jīng)濟形勢的研判，我公司在制訂公司發(fā)展計劃時(shí)滿(mǎn)懷信心，均需要按照企業(yè)預先制訂的標準招聘經(jīng)常管理和銷(xiāo)售人才，均需要購買(mǎi)添置辦公設備和用品，同時(shí)需要專(zhuān)人辦理工商稅務(wù)登記等一系列手續，為此，產(chǎn)生了數額不等的開(kāi)辦費用。但是，

公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的增長(cháng)速度未能與經(jīng)營(yíng)成本的增加保持同步的上升，進(jìn)而拖累了公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)。歷年來(lái)經(jīng)營(yíng)管理費用過(guò)大，進(jìn)而導致經(jīng)營(yíng)效益的下降，出現持續性虧損的`原因之一。

由于公司的銷(xiāo)售計劃無(wú)法如期完成，而生產(chǎn)成本持續走高，公司的經(jīng)營(yíng)虧損有加劇之虞。如何有效控制公司的運營(yíng)成本，增加公司收入，使公司在“金融風(fēng)暴”中順利度過(guò)“寒冬”成為我公司無(wú)法回避的生存考驗。

（三）除上述原因外，其他導致公司經(jīng)營(yíng)性虧損的因素列舉。

（1）根新的外匯管理政策，進(jìn)口付匯期限縮短也加劇了我公司的資金緊張狀況，造成了公司的間接經(jīng)濟損失。

（2）公司資金鏈吃緊，導致大額訂單難以承接。

二、扭虧增盈的應對措施

（一）細分目標市場(chǎng)，注重本土及歐美在華客戶(hù)市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)，尋找新的業(yè)務(wù)增長(cháng)點(diǎn)。同時(shí)，引進(jìn)績(jì)效考評機制，打造具有內部競爭、充滿(mǎn)活力的高效銷(xiāo)售團隊。

（二）面對危機，我公司在成本控制方面，提出“精打細算，量入為出，費用從緊，節儉過(guò)冬。”

（三）調整公司經(jīng)營(yíng)策略，建

立科學(xué)有效的績(jì)效考評機制，減員增效，開(kāi)源節流，最大限度地降低運營(yíng)成本。

最后，在前所未遇的危機面前，我公司誠懇希望能夠得到各級稅局的大力撫持，特別是貴局的鼎力支持。以期幫助我們順利渡過(guò)難關(guān)。

此致

××××××有限公司

201×年×月××日