公司人力成本分析報告2(公司項目年度成本利潤分析報告)
公司人力成本分析報告2
公司人力成本分析報告2
此次我將按照上次的分析報告作進(jìn)一步深入的分析，并根據上次**** 先生對**** 分公司員工加班費及倒班制實(shí)行的要求，給出一些實(shí)際的辦法與建議。4月11-12日我們參照2月的數據（加班工資最少，最適合作為參考）核算出了近3個(gè)月來(lái)的最佳增加加班營(yíng)業(yè)額貢獻值9.18，在此基礎上，我們可以建立1個(gè)函數，一個(gè)在2月?tīng)I業(yè)額基礎上增加了的營(yíng)業(yè)額所對應的要增加的加班時(shí)間。由此我們可以根據每月?tīng)I業(yè)額大致估算出每月需要多少加班費（較高效率狀態(tài)），計算出每月員工的工資是多少，這樣我們實(shí)行倒班制才有一個(gè)基本的參考準繩。這就解決了倒班后，員工沒(méi)了加班費怎么辦？每月讓員工拿多少合適？用什么樣的工資結構保持員工的合理工資水平。
以下數據分析基本上是在一段時(shí)間內平均的、普通狀態(tài)下進(jìn)行的.數據分析，采用的是近三個(gè)月最優(yōu)的效率值參數，暫時(shí)忽略了單個(gè)月份的檢品物料利潤，來(lái)貨時(shí)間、工序等影響因素，該數據會(huì )隨著(zhù)數據的齊全，誤差的計算，不斷修正完善。
現象分析
一、11-12日的分析報告指出，辦公室員工效率低，加班費過(guò)高，原先由吳海燕做的工作現在2-3人在做，成本過(guò)高。辦公室員工輕松賺加班費已經(jīng)影響到了現場(chǎng)員工的工作態(tài)度，影響了現場(chǎng)員工的積極性，都效仿賺加班費。
二、一樓出入貨物的員工須開(kāi)叉車(chē)，是技工，可考慮給加100技工補助，但是操作叉車(chē)沒(méi)有特殊作業(yè)資格證，建議鼓勵他考取，避免出現工傷、勞動(dòng)檢查違規。
三、關(guān)于倒班制。
倒班現在面臨主要的問(wèn)題是員工擔心加班工資減少，罷工。相關(guān)建議如下：
A方案: 建議增加員工效率，實(shí)行績(jì)效獎勵補貼，實(shí)行員工工資數量管制化（根據單月?tīng)I業(yè)額實(shí)現可控、可調）。具體如下：
我公司現在從8:30分開(kāi)始上班，最晚加班到22:00，建議采取兩班制。鑒于前期員工在不明白公司的目的，先對一部分人的工作時(shí)間進(jìn)行調整，采取12：00—18：00;19:00—21：00的上班時(shí)間。先給予這部分人員績(jì)效獎（根據當月實(shí)際的加班費與最優(yōu)加班費給予），超出21:00的勞動(dòng)仍算加班費。
具體數據及員工工作方案設計如下：
1500+績(jì)效獎（0-500）+（管制）加班費+360（伙食補貼）+全勤+其他獎勵。 績(jì)效獎是員工工資平橫調節手段、是對員工工作態(tài)度的鼓勵。
管制加班費是為達到加班費用可控、實(shí)現加班貢獻效率值最大。
這部分人可以在減少大部分加班的情況下，基本收入相差不多。這就是為什么我們之前要做好加班效益值分析；周考勤管理。
B方案：建議在員工實(shí)行倒班制時(shí)，每月給予固定的加班時(shí)長(cháng)。使員工收入達到一個(gè)與周邊工長(cháng)基本平等的水平。
例如：?jiǎn)T工每天上完8小時(shí)之后得到基本工資。員工收入：1500+360+給予固定加班工資+50。
四、在實(shí)現這一切之后，再把**** 的制度重新修改，定稿之后給員工頒布、培訓好。
人力成本分析報告
數據分析
一、辦公室加班問(wèn)題數據分析。
11-12日的分析報告中，縱向比較1月與2、3月的公司營(yíng)業(yè)收入與員工成本營(yíng)業(yè)收入，與支付員工的費用不對稱(chēng)。
1月**** 辦公室人員平均加班時(shí)間41H；2月份辦公室人員平均加班時(shí)間23.80 H；3月份辦公室人員平均加班時(shí)間52H。
人均增加加班費對人均增加營(yíng)業(yè)額貢獻值分析：（以2月份為參照）
1月份營(yíng)業(yè)收入相較于2月份增加營(yíng)業(yè)收入328681.26元（767306.30元-438625.04 元=328681.26）；3月份營(yíng)業(yè)收入相較于2月份增加營(yíng)業(yè)收入128899.58元（567524.62元-438625.04 元=128899.58元）
1月份加班費相較于2月份人均增加加班費67.44元（927.44-860.00=67.44）；3月份加班費相較于2月份人均增加加班費365.27元（1225.27-860.00 =365.27）。即1月份每增加一元加班費對營(yíng)業(yè)額的貢獻值為67.44。
1月份人均增加加班費對人均增加營(yíng)業(yè)額貢獻值分析為：812.28（328681.26元/6/67.44=812.28）即1月份每增加一元加班費對營(yíng)業(yè)額的貢獻值為812.28。
3月份人均增加加班費對人均增加營(yíng)業(yè)額貢獻值分析為：50.41（128899.58元/7/365.27=50.41）
3月份相較于1月份人數增加1人，營(yíng)業(yè)值減少199781.68元，人均增加加班費對增加營(yíng)業(yè)額貢獻值減少761.87（812.28-50.41=761.87），即3月份相較于1月份每一元加班費對營(yíng)業(yè)額的貢獻值減少了761.87。
建議：辦公室暫時(shí)按照1月份的增加加班收入對增加營(yíng)業(yè)額貢獻值812.28（即1月份每增加一元加班費對營(yíng)業(yè)額的貢獻值為812.28）為近期加班計算參數，預算辦公員工相對合理的加班費。
例如：4月份營(yíng)業(yè)額574983.2565元。
A;辦公室加班控制
4月份營(yíng)業(yè)額比2月份增加136358.2165元（574983.2565-438625.04=136358.2165）。136358.2165/812.28/7=23.98,即四月份（以2月份數據為基數）人均增加加班費23.98元，是暫時(shí)相對合理的。那么，四月份人均加班費應該控制在883.98 (860.0+ 23.98=883.98元)左右。
二、現場(chǎng)員工加班費問(wèn)題數據分析。
現場(chǎng)員工根據上次分析結論，按照1月份人均增加加班費貢獻率— 9.18元作參數，以2月份的營(yíng)業(yè)數據為參考基數，預算現場(chǎng)員工的加班費。
例如：4月份營(yíng)業(yè)額574983.2565元。
B;現場(chǎng)職工加班控制
以2月份為參照，1月份人均增加加班費貢獻率 9.18元，即在二月份加班的基礎上，1月份員工每增加1元錢(qián)加班費就為公司創(chuàng )造9.18元的營(yíng)業(yè)收入，為目前增加加班費對增加營(yíng)業(yè)額貢獻率最高。
4月份營(yíng)業(yè)額比2月份增加136358.2165元（574983.2565-438625.04=136358.2165）。136358.2165/9.18/94=158.02,即四月份（以2月份數據為基數）人均增加加班費158.02元，是暫時(shí)相對合理的。那么，4月份人均加班費應該控制在429.02元 (271.02+158.02=429.04
元)左右。
4月份加班費429.04元*94=40329.76，加班費對營(yíng)業(yè)額貢獻值：574983.2565/40329.76=14.26。非常接近1月份的加班費對營(yíng)業(yè)額貢獻值14.59。
由此推測，經(jīng)過(guò)3-6個(gè)月基本上能夠弄出一個(gè)合理優(yōu)化線(xiàn)的函數圖。
辦公室員工加班費估算公式：(860.0+（當期營(yíng)業(yè)額-438625.04）/812.28/當期人數)=當期合理加班費
現場(chǎng)員工加班費估算公式：(271.02+（（當期營(yíng)業(yè)額-438625.04）/9.18/當期人數）=當期合理加班費
由統計數據得出，與相應的4月份營(yíng)業(yè)額對應的人均加班費控制在449.98元比較合適；總加班費控制在37348.50元比較合適。也就是說(shuō)**** 員工本月的人均收入為：2359.98（1500+360+50+449.98=2359.98）.
公司項目年度成本利潤分析報告
公司項目年度成本利潤分析報告
我們都想要成為一個(gè)成功的人,但是成功往往沒(méi)有那么容易,所以我們不能夠虛度光陰,要把時(shí)間用在有意義的地方,努力奮斗,爭取創(chuàng )造一個(gè)美好的未來(lái)。下面小編將給大家推薦一篇公司項目年度成本利潤分析報告,希望大家能夠認真地閱讀學(xué)習。
1.公司xx項目利潤分析
(1)利潤構成情況
本期公司xx項目實(shí)現利潤總額xx萬(wàn)元.其中,經(jīng)營(yíng)性利潤xx萬(wàn)元,占利潤總額xx%;營(yíng)業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬(wàn)元,占利潤總額xx%.
(2)利潤增長(cháng)情況
本期公司項目實(shí)現利潤總額xx萬(wàn)元,較上年同期增長(cháng)xx%.其中,營(yíng)業(yè)利潤比上年同期增長(cháng)xx%,增加利潤總額xx萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營(yíng)業(yè)外收支凈額xx萬(wàn)元.
2.公司項目收入分析
本期公司實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xx萬(wàn)元.與去年同期相比增長(cháng)xx%,說(shuō)明公司業(yè)務(wù)規模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強,市場(chǎng)推廣工作成績(jì)很大,公司業(yè)務(wù)規模很快擴大.
3.公司項目成本費用分析
(1)成本費用構成情況
本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬(wàn)元.其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本xx萬(wàn)元,占成本費用總額xx;營(yíng)業(yè)費用xx萬(wàn)元,占成本費用總額xx%;管理費用xx萬(wàn)元,占成本費用總額xx%;財務(wù)費用xx萬(wàn)元,占成本費用總額xx%.
(2)成本費用增長(cháng)情況
本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬(wàn)元,增長(cháng)xx%;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬(wàn)元,增長(cháng)xx%;營(yíng)業(yè)費用比去年同期減少xx萬(wàn)元,降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬(wàn)元,增長(cháng)xx%;財務(wù)費用比去年同期減少xxx萬(wàn)元,降低xx%.
4.利潤增長(cháng)因素分析
本期利潤總額比上年同期增加xx萬(wàn)元.其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤xx萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬(wàn)元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬(wàn)元,財務(wù)費用比上年同期增加利潤xx萬(wàn)元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬(wàn)元.
本期公司利潤總額增長(cháng)率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績(jì),提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力,將來(lái)迅速發(fā)展壯大打下了堅實(shí)的基礎.
5.公司項目成本分析總機
(1)產(chǎn)品綜合獲利能力評價(jià)
本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為xx%,綜合凈利率為xx%,成本費用利潤率為xx%.分別比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,說(shuō)明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段,本期公司在產(chǎn)品結構調整和新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平方面都取得了相當的進(jìn)步,公司獲利能力在本期獲得較大提高,
(2)收益質(zhì)量評價(jià)
凈收益營(yíng)運指數是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險的指標.本期公司凈收益營(yíng)運指數為1.05,比上年同期提高了xx%,說(shuō)明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營(yíng)性收益才是可靠的`,可持續的,因此未來(lái)公司應盡可能提高經(jīng)營(yíng)性收益在總收益中的比重.
(3)利潤協(xié)調性評價(jià)
公司與上年同期相比主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤增長(cháng)率為xsx%,其中,主營(yíng)收入增長(cháng)率為xx%,說(shuō)明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調性很好,未來(lái)公司應盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增長(cháng)率為xx%,說(shuō)明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入協(xié)調性很好,未來(lái)公司應盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營(yíng)業(yè)費用增長(cháng)率為xx%.說(shuō)明公司營(yíng)業(yè)費用率有所下降,營(yíng)業(yè)費用與收入協(xié)調性很好,未來(lái)公司應盡可能保持對企業(yè)營(yíng)業(yè)費用的控制水平.管理費用增長(cháng)率為xx%.說(shuō)明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協(xié)調性很好,未來(lái)公司應盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務(wù)費用增長(cháng)率為xx%.說(shuō)明公司財務(wù)費用率有所下降,財務(wù)費用與利潤協(xié)調性很好,未來(lái)公司應盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平。